Opciones De Acciones De Los Empleados Faq

Opciones de acciones de empleados Tengo algunas opciones de acciones de la empresa para la que trabajo. ¿Qué hacen para mí, y cómo me aprovecho de ellos Una de las primeras cosas que aprender cuando se aprende sobre la inversión es el objetivo es ganar dinero. Y qué mejor manera de ganar dinero que invertir en una empresa que usted cree en las opciones de acciones le ayudará a hacer eso. Son ofrecidos por la compañía para la cual usted trabaja como incentivo para hacer un buen trabajo. Si usted es dueño de una pieza de la empresa, naturalmente querrá que tenga éxito. ¿Pero cómo usted va sobre el ejercicio de estas opciones Bueno, esa es la parte fácil. La mayoría de las empresas no tienen una empresa de corretaje para que usted pueda pasar, por lo que necesita para pasar por su cuenta. La razón de esto es que las existencias deben ser compradas por un representante con licencia. Así que, llame a su corredor y decirles que va a ejercer algunas opciones sobre acciones. Theyll obtener el papeleo necesario para usted, e incluso se pondrá en contacto con su empresa para agilizar la transacción. La manera más común de hacer ejercicio es el método cashless. En lugar de utilizar dinero en efectivo para comprar el stock, está utilizando el margen. Los departamentos de margen conceden el préstamo para este propósito porque se les garantiza el reembolso rápidamente. Esto se hace sin interés que se evalúa. Usted pide prestado el dinero para pagar la compra de acciones. Entonces, cuando las acciones llegan, usted vende lo suficiente para pagar la compra, y lo suficiente para pagar los impuestos. Esto la compañía hace por usted. Generalmente, la porción que usted necesita vender es bastante pequeña que usted retiene el un montón de beneficio. Puede leer más sobre las implicaciones fiscales de los planes de opciones sobre acciones de los empleados en nuestro área de QA de impuestos: Opciones de compra de acciones Las opciones de compra tienen fechas de vencimiento. Los períodos de tiempo varían y el precio de compra está predeterminado. Esto es lo que hace que las opciones sobre acciones sean atractivas. Cuando se emiten, el precio se fija en función del precio de mercado. Años en el camino, cuando usted decide ejercerlos, el precio de ejercicio es generalmente mucho más bajo que el precio actual de la acción. De esta manera, usted está recibiendo el stock con un descuento sustancial. Bastante incentivo justo. Por lo tanto, ahora usted es dueño de parte de su empresa. Hace que desee hacer un mejor trabajo, doesnt itFAQs Opciones de Stock ndash P. ¿Las opciones de acciones expiran A. Las opciones de acciones expiran. El período de vencimiento varía de un plan a otro. Seguimiento de sus períodos de ejercicio optionsrsquo y fechas de vencimiento muy de cerca, porque una vez que sus opciones caducan, son inútiles. Hay a menudo reglas especiales para los empleados terminados y jubilados, y los empleados que han muerto. Estos eventos de vida pueden acelerar la expiración. Consulte las reglas del plan para obtener detalles sobre las fechas de caducidad. P. ¿Cómo afecta el vencimiento cuando puedo ejercer mis opciones A. Su plan puede tener un período de carencia que afecta el tiempo que tiene para ejercer sus opciones. Un período de carencia es el tiempo durante el término de la concesión de la opción que usted tiene que esperar hasta que se le permite ejercer sus opciones. Herersquos un ejemplo: Si el plazo de su opción de concesión es de 10 años, y su período de consolidación es de dos años, puede comenzar a ejercer sus opciones adquiridas a partir de la segunda fecha de aniversario de la concesión de la opción. Esto significa esencialmente que usted tiene un período de tiempo de ocho años durante el cual puede ejercer sus opciones. Esto se llama el período de ejercicio. Generalmente, durante el período de ejercicio, puede decidir cuántas opciones ejercer en un momento y cuándo ejercerlas. P. ¿Es una opción de compra la misma cosa que una acción de la acción de issuerrsquos A. No. Una opción de la acción apenas le da el derecho de comprar las acciones subyacentes representadas por la opción para un período de tiempo futuro a un precio preestablecido. P. ¿Puedo usar una opción más de una vez? R. No. Una vez que se ha ejercido la opción de compra, no se puede volver a usar. P. ¿Las opciones pagan dividendos? A. No. Los dividendos no se pagan por las opciones sobre acciones no ejercidas. P. ¿Qué sucede con sus opciones sobre acciones si deja a su empleador A. Normalmente hay reglas especiales en caso de que abandone su empleador, se jubile o muera. Vea las reglas del plan de su empleador para más detalles. P. ¿Cuál es el valor justo de mercado de una opción A. El valor justo de mercado es el precio usado para calcular su ganancia tributable y retención de impuestos para opciones de acciones no calificadas o el impuesto mínimo alternativo para Opciones de Opciones de Incentivos (ISO) . El valor justo de mercado se define por el plan de su empresa. P. ¿Cuáles son las fechas de apagón y cuándo se utilizan A. Las fechas de exclusión son períodos con restricciones en el ejercicio de las opciones sobre acciones. Las fechas de apagón a menudo coinciden con el cierre del ejercicio fiscal de la compañía, los planes de dividendos y el cierre del año civil. Para obtener más información sobre las fechas de apagón de planrsquos (si las hay), vea las reglas del plan companyrsquos. P. Acabo de ejecutar un ejercicio y vender mis opciones sobre acciones, cuando se resuelve el acuerdo A. Su ejercicio de opciones sobre acciones se liquidará en tres días hábiles. Los ingresos (menos el costo de la opción, las comisiones de corretaje y las comisiones y los impuestos) se depositarán automáticamente en su cuenta de Fidelity. P. ¿Cómo obtengo los ingresos de mi venta de opciones sobre acciones A. Su ejercicio de opciones sobre acciones se liquidará en tres días hábiles. Los ingresos (menos el costo de la opción, las comisiones de corretaje y las comisiones y los impuestos) se depositarán automáticamente en su cuenta de Fidelity. P. ¿Cómo utilizo la Cuenta de Fidelidad? A. Piense en su Cuenta de Fidelidad como una cuenta de corretaje que ofrece servicios de gestión de efectivo, herramientas de planificación y orientación, comercio en línea y una amplia gama de inversiones como acciones, bonos y fondos mutuos. Utilice su Cuenta Fidelity como una puerta de entrada a productos y servicios de inversión que pueden ayudarle a satisfacer sus necesidades. Aprende más. Preguntas Frecuentes Acerca de los Impuestos P. ¿Existen implicaciones fiscales cuando se ejerzan las opciones sobre acciones? R. Sí, hay implicaciones tributarias y pueden ser significativas. El ejercicio de opciones sobre acciones es una transacción sofisticada ya veces complicada. Antes de considerar el ejercicio de sus opciones sobre acciones, asegúrese de consultar a un asesor fiscal. P. El año pasado, he ejercido algunas opciones de acciones de empleados no calificadas en una transacción de ejercicio-y-venta (un ejercicio de ldquocashless). ¿Por qué los resultados de esta transacción se reflejan tanto en mi W-2 como en un Formulario 1099-B A. Fidelity trabaja para que su transacción de ejercicio y venta sea simple y perfecta para usted, por lo que parece ser una sola transacción . Sin embargo, para efectos del impuesto sobre la renta federal, una transacción de ejercicio y venta (ejercicio sin efectivo) de opciones sobre acciones de empleados no calificados se trata como dos transacciones distintas: un ejercicio y una venta. La primera transacción es el ejercicio de sus opciones de compra de acciones para empleados, en las que el diferencial (la diferencia entre el precio de la subvención y el valor justo de mercado de las acciones en el momento del ejercicio) se trata como ingresos ordinarios de compensación. Está incluido en su Formulario W-2 que recibe de su empleador. El valor justo de mercado de las acciones adquiridas se determina bajo las reglas de su plan. Normalmente es el precio de la acción en el cierre anterior del mercado dayrsquos. La segunda transacción ndash la venta de las acciones recién adquiridas se trata como una transacción separada. Esta transacción de venta debe ser reportada por su corredor en el Formulario 1099-B, y se informa en el Anexo D de su declaración de impuestos federales. El Formulario 1099-B informa el producto bruto de las ventas, no una cantidad de ingreso neto, no se le exigirá pagar el impuesto dos veces sobre esta cantidad. Su base tributaria de las acciones adquiridas en el ejercicio es igual al valor de mercado de las acciones menos el monto que pagó por las acciones (el precio de la subvención) más el monto tratado como ingreso ordinario (el spread). Por lo tanto, en una transacción de ejercicio y venta, su base impositiva será normalmente igual o cercana al precio de venta en la transacción de venta. Como resultado, normalmente no reportarían ganancias o pérdidas mínimas, si las hubiera, en el paso de ventas de esta transacción (aunque las comisiones pagadas en la venta reducirían los ingresos de ventas reportados en el Anexo D, lo que por sí solo resultaría en un corto - Pérdida de capital a plazo igual a la comisión pagada). Una transacción de ejercicio y retención de opciones sobre acciones de empleados no calificados incluye sólo la parte de ejercicio de esas dos transacciones, y no involucra un Formulario 1099-B. Debe tener en cuenta que el tratamiento tributario estatal y local de estas transacciones puede variar y que el tratamiento fiscal de las opciones de acciones de incentivos (ISO) sigue reglas diferentes. Se le insta a consultar a su propio asesor fiscal sobre las consecuencias fiscales de sus ejercicios de opciones sobre acciones. P. ¿Qué es una disposición de descalificación A. Una disposición de descalificación ocurre cuando usted vende acciones antes del período de espera especificado, lo cual tiene implicaciones fiscales. Las disposiciones de descalificación se aplican a los planes de compra de acciones con incentivos y planes de compra de acciones calificados. Para obtener más información, póngase en contacto con su asesor fiscal. P. ¿Cuál es el impuesto mínimo alternativo (AMT) A. El impuesto mínimo alternativo (AMT) es un sistema fiscal que complementa el sistema federal de impuesto sobre la renta. El objetivo de la AMT es asegurar que cualquiera que se beneficie de ciertas ventajas fiscales pagará al menos una cantidad mínima de impuestos. Para obtener más información acerca de cómo la AMT puede afectar su situación, comuníquese con su asesor fiscal. P. ¿Cómo pago los impuestos cuando inicie una transacción de ejercicio y venta A. Los impuestos adeudados sobre la ganancia (valor justo de mercado en el momento de la venta, menos el precio de la subvención), menos comisiones de corretaje y Ejercicio-y-venta se deducen de los ingresos de la venta de acciones. Su empleador proporciona tasas de retención de impuestos. Consulte Ejercicio de opciones sobre acciones para obtener más información. Es posible que desee comunicarse con su asesor fiscal para obtener información específica sobre la situación. P. ¿Cómo puedo vender acciones de mi cuenta que no forman parte de mi plan de opciones? A. Inicie sesión en su cuenta y seleccione lo siguiente: Cuentas amp Tablatura Comercial Carpeta Seleccione Acción Seleccione Stock Trade Q. ¿Cómo veo Los diferentes lotes de acciones de mi Cuenta Fidelity A. Después de iniciar sesión en su cuenta, seleccione Posiciones en el menú desplegable. En esta pantalla, haga clic en Bases de coste en la pestaña central y seleccione Ver lotes desde posiciones en las que existen varios lotes de acciones. Los lotes de acciones destacados en azul indican acciones que si se venden, pueden crear implicaciones fiscales y están sujetos a disposiciones que no cumplen con los requisitos. P. ¿Cómo puedo determinar cuál puede ser la implicación fiscal si vendí mis acciones? A. En la opción Seleccionar Acción - posiciones / costo, Fidelity muestra en azul la ganancia / pérdida para el lote específico. Después de hacer clic en el lote, puede aparecer el siguiente mensaje: Sus transacciones de ventas reportadas incluyen una o más ventas de acciones que adquirió a través de un plan de compensación de acciones que son disposiciones descalificadas para fines tributarios y cuya ganancia puede tratarse como ingreso ordinario en lugar de capital ganancia. P. ¿Cómo selecciono un lote de acciones específico al vender acciones de la empresa A. Después de iniciar sesión en su cuenta, seleccione Stock comercial en el menú desplegable. Desde esta pantalla, seleccione el número de cuenta que desea vender sus acciones. Ingrese el número de acciones, el símbolo y el precio, y haga clic en Trading de acciones específicas. Introduzca los lotes específicos que desea vender y la prioridad que se venderán. Seleccione Continuar, Verificar su pedido y seleccione Ordenar. Si usted sostiene lotes que pueden dar lugar a un ldqualqualificante dispositionrdquo (véase más arriba), debe considerar cuidadosamente las consecuencias fiscales de su especificación de lote. Like - Haga clic en este enlace para Añadir esta página a sus favoritos Share - Haga clic en este enlace para compartir esta página A través de correo electrónico o medios sociales Imprimir - Haga clic en este enlace para imprimir esta página Preguntas frecuentes Programa de resolución de cumplimiento de opciones de acciones para empleados Última actualización 4 de septiembre de 2007 Preguntas frecuentes 409A Impuesto a los intereses 1) Cuestión ¿Qué información se necesita para realizar el cálculo de la Sección 4C, (Ii) (c) - Cálculo de la Respuesta de Intereses: En virtud de la Sección 4.C. ii. c del Anuncio, el impuesto de interés comienza a correr el 17/04/06 y termina el primero de pago o 4/17 / 07. Si el empleador efectúa el pago después del 4/17/07, la tasa regular de pago insuficiente se aplica a toda la deuda tributaria 409A y se extiende desde el 17/04/07 hasta la fecha del pago (que no puede ser posterior al 30/06/07). Anuncio 2007-18, Sección 4.C. ii. b. do. Y d. La medida para aplicar los tipos de interés en este cálculo se determina tomando el exceso del VFM de la acción subyacente el 31 de diciembre de 2005 sobre la suma del precio de ejercicio y otra cantidad pagada por la acción y multiplicando esa cantidad por la más alta Tasa marginal de 35. Este monto se trata como un pago insuficiente de los impuestos devengados el 17/04/06 y el tipo de interés para los pagos insuficientes más un 1 adicional se aplica a esta medida hasta que se satisfaga el Impuesto de Intereses. El interés se compone diariamente. Las tasas de interés que se utilizarán para este cálculo están disponibles en los Avisos Trimestrales y las Normas de Ingresos asociados que se emiten al final de cada trimestre calendario para el siguiente trimestre calendario (ve irs. gov). Los tipos de interés de pago insuficiente anunciados para los períodos (a los cuales se agrega un 1 adicional) son los siguientes: Ver, por ejemplo , Resolución de ingresos 2006-63, 2006-52 IRB 1143 4/1/07 - 6/15/07 8 ​​Véase, por ejemplo, Revenue Ruling 2007-16, 2007-13 I. R.B. 807. Para otras presentaciones hechas después del 17 de abril de 2007, el factor de interés total que puede usarse para calcular el Impuesto de Interés 409A es 9.195. Este tipo de interés tiene en cuenta el tipo de interés de pago insuficiente más 1 compuesto diariamente y cubre el período del 17/04/2006 al 17/04/2007. 2) Pregunta: ¿Se aplica el Impuesto de Intereses para las cantidades que se adquieren y se ejercen en 2006 Respuesta: No, el impuesto de interés no se aplica en esta situación. Sin embargo, el impuesto 20 se aplica. 3) Cuestión: ¿Cómo satisfecho la responsabilidad que se está pagando como parte del Programa de Resolución de Cumplimiento de la Sección 409A Respuesta: Un cheque debe hacerse pagadero al Departamento de Hacienda de los Estados Unidos y enviado por correo a la dirección indicada en el Anuncio. Los pagos electrónicos no pueden ser aceptados. 4) Cuestión: ¿Qué fecha de inicio y finalización debe utilizarse al calcular el interés de pago insuficiente, tal como se define en la Sección 4.C. ii. d. Del Anuncio 2007-18 Respuesta: El interés de pago insuficiente se calcula desde el 17 de abril de 2007 hasta la fecha en que se envía la otra presentación (con pago) al IRS. La fecha de presentación del pago corresponderá a la fecha posterior a la marca o a la fecha de envío si se envía vía paquete. 5) Pregunta: ¿Se paga el interés de pago insuficiente pagado, tal como se define en la Sección 4.C. ii. d del Anuncio 2007-18, que debe ser reportado como ingreso de compensación al empleado Respuesta: No. Los intereses de pago insuficiente no se consideran compensación Ingresos para el empleado. La Sección 4.C. iii del Anuncio 2007-18 establece que el pago de los impuestos de la Sección 409A debidos como parte de este Programa constituye ingresos de compensación adicionales para el empleado. Los impuestos de la Sección 409A comprenden los 20 impuestos (Sección 4.C. ii. b.) y el impuesto sobre los intereses (Sección 4.C. ii. c.). No incluye interés de pago insuficiente. IR-2007-30. El IRS ofrece oportunidades para que los empleadores cumplan con las obligaciones tributarias de los empleados de rango y archivo con opciones de acciones obsoletas